- Sinds 2021 moet elke onderworpen entiteit die een afwijking tussen het UBO-register en haar eigen gegevens vaststelt, dit melden aan de Administratie van de Thesaurie (art. 74/1 van de wet van 18 september 2017): dit is geen loutere mogelijkheid.
- Advocaten volgen een afzonderlijk traject: zij verwittigen de stafhouder van hun orde, die de informatie vervolgens ongefilterd doorstuurt.
- Beroepen onderworpen aan het beroepsgeheim (notarissen, advocaten, bedrijfsrevisoren, accountants, belastingadviseurs, gerechtsdeurwaarders) genieten een beperkte vrijstelling voor informatie verzameld bij de beoordeling van de juridische positie van de cliënt of een gerechtelijke opdracht.
- De toekomstige Europese AMLR-verordening legt een vaste termijn van 14 kalenderdagen en een standaardinhoud voor de melding op, een precisiegraad die de huidige Belgische wet nog niet bereikt.
- Een koninklijk besluit, van kracht sinds 3 juli 2026, opent de toegang tot de bewijsstukken van het UBO-register voor onderworpen entiteiten, wat concreet verandert hoe een afwijking wordt opgespoord.
Een verplichting in twee richtingen, vaak onderschat
De meeste onderworpen entiteiten denken hun relatie met het UBO-register in één richting: zij raadplegen het om de identiteit van de uiteindelijke begunstigde van een cliënt te verifiëren, punt uit. De Belgische wet gaat verder. Sinds de wet van 2 juni 2021, die een intussen vernietigde verplichting herstelde, moet de entiteit die een verschil vaststelt tussen wat het register toont en wat zij zelf heeft verzameld, dit melden aan de bevoegde overheid (art. 74/1 van de wet van 18 september 2017). Het UBO-register is dus niet louter een informatiebron voor onderworpen entiteiten: zij worden er feitelijk een kwaliteitscontrolemechanisme voor.
Deze meldingsplicht voor afwijkingen raakt rechtstreeks aan de verantwoordelijkheid van de AMLCO die een KYC-dossier goedkeurt zonder de samenhang tussen beide bronnen te hebben nagegaan. Toch wordt ze zelden gedocumenteerd in interne procedures, terwijl de Europese verordening die in 2027 de fakkel overneemt, haar nog strenger maakt.
Het wettelijk kader: artikel 74/1 van de wet van 18 september 2017
De tekst legt in artikel 74/1, §1, eerste lid op dat "elke onderworpen entiteit elektronisch aan de Administratie van de Thesaurie elk verschil meldt" tussen de informatie over de uiteindelijke begunstigden in het register en de informatie waarover zij beschikt. De Administratie van de Thesaurie van de FOD Financiën, beheerder van het UBO-register, is dus het enige aanspreekpunt, op één uitzondering na. De volledige tekst van de wet van 18 september 2017 tot voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme is gepubliceerd op de website van het Belgisch Staatsblad.
Advocaten volgen een apart traject: het tweede lid verplicht hen om "onmiddellijk de stafhouder van de Orde waartoe zij behoren te informeren". De stafhouder gaat na of de voorwaarden vervuld zijn en stuurt de informatie vervolgens onmiddellijk en ongewijzigd door naar de Thesaurie (derde lid). Dit doorgeefmechanisme voor afwijkingsmeldingen is hetzelfde filtersysteem dat al bekend is van de melding van verdachte transacties aan de CFI.
30 juli 2018: eerste versie van de verplichting
HistoriekHet koninklijk besluit over de werking van het UBO-register voert een eerste meldingsmechanisme voor afwijkingen in, geïntegreerd in de werking van het register.
Gedeeltelijke vernietiging door de Raad van State
HistoriekEen beroep van de Orde van Vlaamse Balies leidt tot de vernietiging van de bepaling, wegens de gevolgen ervan voor het beroepsgeheim van advocaten.
2 juni 2021: herstel bij wet
FeitDe wetgever voert de meldingsplicht opnieuw rechtstreeks in de wet van 18 september 2017 in, als artikel 74/1, met het specifieke traject via de stafhouder voor advocaten.
12 juni 2026: toegang tot de bewijsstukken
FeitEen koninklijk besluit wijzigt het besluit van 30 juli 2018 en schrapt de bepaling die onderworpen entiteiten belette de in het UBO-register opgeslagen bewijsstukken rechtstreeks te raadplegen. Gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad op 23 juni 2026.
3 juli 2026: inwerkingtreding
FeitOnderworpen entiteiten kunnen de meest recente bewijsstukken in het register raadplegen, zonder ze systematisch bij de cliënt te moeten opvragen om een afwijking op te sporen.
10 juli 2027: toepassing van artikel 24 AMLR
KomendVerordening (EU) 2024/1624 legt een gedetailleerder en strikter in de tijd afgebakend meldingsregime op, dat de huidige Belgische praktijk zal omkaderen.
Wie meldt wat, en binnen welke grenzen
De wet voorziet een beperkte vrijstelling, geen algemene uitzondering, voor beroepen onderworpen aan het beroepsgeheim. Artikel 74/1, §1, vierde lid betreft de entiteiten bedoeld in artikel 5, §1, 23° tot 28° van de wet: bedrijfsrevisoren, accountants en belastingadviseurs (al dan niet gecertificeerd), notarissen, gerechtsdeurwaarders en advocaten. Deze entiteiten delen het vastgestelde verschil niet mee wanneer de informatie afkomstig is uit de beoordeling van de juridische positie van hun cliënt, of uit een opdracht tot verdediging of vertegenwoordiging in een gerechtelijke of administratieve procedure, met inbegrip van advies over de opportuniteit om een dergelijke procedure in te stellen of te vermijden.
De wet bepaalt ten slotte, in het vijfde lid, dat de verplichting zich uitstrekt tot andere bevoegde overheden dan de CFI, voor zover dit hun functioneren niet onnodig belemmert. En aan de kant van het register beschikt de Administratie van de Thesaurie, krachtens §2, over een concreet instrument: zodra zij een melding ontvangt, deelt zij de gronden ervan mee aan de betrokken informatieplichtige (de entiteit die wettelijk verplicht is de UBO-gegevens te verstrekken), die dan één maand heeft om de gegevens te corrigeren of te bevestigen, zonder dat de identiteit van de melder aan hem wordt bekendgemaakt.
De Europese afstemming: artikel 24 van de AMLR-verordening
Verordening (EU) 2024/1624, de AMLR, neemt hetzelfde beginsel over in artikel 24, maar maakt het preciezer en strenger dan de huidige Belgische tekst. De verordening is van toepassing in België vanaf 10 juli 2027, samen met het grootste deel van het overige Europese AML-pakket (zie AMLA en AML-pakket 2024: wat verandert er voor Belgische entiteiten in 2027).
| Criterium | Huidig Belgisch regime (art. 74/1) | AMLR, art. 24 (vanaf 10 juli 2027) |
|---|---|---|
| Aanleiding | Vastgestelde afwijking tussen register en eigen gegevens | Afwijking vastgesteld bij cliëntenonderzoek (art. 20 en 22 AMLR) |
| Meldingstermijn | Geen cijfermatige termijn in de wet | Maximaal 14 kalenderdagen na vaststelling |
| Bestemmeling | Administratie van de Thesaurie (FOD Financiën) | Bevoegd centraal register |
| Traject voor advocaten | Voorafgaande melding aan de stafhouder, die doorstuurt | Vergelijkbare vrijstelling (art. 24, §4), zonder geformaliseerd doorgeefmechanisme |
| Afwijking bij kleine fout | Niet voorzien door de wet | Wel: typefout, transliteratie of verouderd gegeven (art. 24, §2) |
| Vereiste inhoud van de melding | Niet gedetailleerd door de wet | Vastgestelde afwijking, vermoedelijke UBO's, stromannen-aandeelhouders of -bestuurders, motivering |
De AMLR voert een nuttige nuance in: als de afwijking louter typografisch is, te wijten is aan transliteratie, of enkel een verouderd gegeven betreft zonder de identificatie van de uiteindelijke begunstigde in vraag te stellen, kan de entiteit eerst om verduidelijking vragen aan de cliënt in plaats van onmiddellijk te melden. Corrigeert de cliënt de informatie echter niet binnen 14 dagen, dan wordt de melding verplicht. Deze afwijking geldt niet voor hoogrisicosituaties die onder verscherpt cliëntenonderzoek vallen, een punt dat uitgebreider wordt behandeld in Verscherpt cliëntenonderzoek (EDD) in België.
Een afwijking opsporen: de bijdrage van de bewijsstukken sinds juli 2026
Een afwijking melden veronderstelt eerst dat men ze opspoort, wat rechtstreeks afhangt van wat de entiteit in het register kan raadplegen. Tot 3 juli 2026 kon een onderworpen entiteit doorgaans enkel toegang krijgen tot de gestructureerde gegevens van het register (aangegeven identiteit, deelnemingspercentage), niet tot de bewijsstukken zelf (aandeelhoudersregister, statuten, aandeelhoudersovereenkomst). Zij moest deze rechtstreeks bij de cliënt opvragen, wat de detectie vertraagde en de controle afhankelijk maakte van diens goede trouw.
Het koninklijk besluit van 12 juni 2026, gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad op 23 juni en tien dagen later van kracht geworden, wijzigt het besluit van 30 juli 2018 over de werking van het register en schrapt de bepaling die deze rechtstreekse toegang blokkeerde. Onderworpen entiteiten kunnen voortaan de meest recente bewijsstukken raadplegen die voor een bepaalde cliënt in het register zijn opgeslagen, en ze rechtstreeks confronteren met hun eigen cliëntenonderzoeksdossier.
Een verdedigbare coherentiecontrole opzetten
Systematisch vergelijken op elk sleutelmoment
Aangaan van de relatie, periodieke actualisering, en het activeren van verscherpt cliëntenonderzoek: drie momenten waarop het register met het cliëntendossier moet worden vergeleken.
De toegang tot de bewijsstukken benutten
Het in het register opgeslagen document raadplegen (statuten, aandeelhoudersregister) in plaats van zich te beperken tot de gestructureerde velden, sinds het besluit van 12 juni 2026.
De afwijking kwalificeren vooraleer te handelen
Een typefout of verouderd gegeven onderscheiden van een wezenlijke afwijking over de identiteit of het controlepercentage van de uiteindelijke begunstigde.
De beslissing om al dan niet te melden documenteren
Het spoor van de analyse bewaren, ook wanneer de entiteit ervoor kiest eerst verduidelijking te vragen aan de cliënt in plaats van onmiddellijk te melden.
Het juiste meldingstraject identificeren
Administratie van de Thesaurie voor de meeste onderworpen entiteiten, stafhouder van de orde voor advocaten, zonder beide kanalen te vermengen.
De KYC-teams opleiden over het kader van artikel 74/1
De verplichting blijft te weinig bekend buiten de AMLCO: ze opnemen in de jaarlijkse opleidingsmatrix voorkomt dat een melding gewoon onopgemerkt blijft.
De coherentiecontrole tussen het register en het KYC-dossier is geen loutere formaliteit: het is een van de weinige punten waarop de onderworpen entiteit actief bijdraagt aan de betrouwbaarheid van een publieke databank, ten voordele van het volledige Belgische antiwitwasdispositief, niet enkel van haar eigen conformiteit.
Verder lezen
- Registre UBO en Belgique : obligations, accès et conformité en 2026: de referentiegids over registratie en toegang tot het register.
- Bénéficiaire effectif des structures complexes : identification et documentation sous l'AMLR: hoe de controleketen documenteren wanneer ze verder reikt dan een rechtstreeks aandeelhouderschap.
- AMLA et paquet AML 2024 : ce qui change pour les entités belges en 2027: het volledige tijdschema van de verordening die deze melding morgen zal omkaderen.
Veelgestelde vragen
Wat is een afwijking in het UBO-register en wie moet ze melden?
Een afwijking is een verschil tussen de informatie over de uiteindelijke begunstigden in het UBO-register en de informatie waarover de onderworpen entiteit zelf beschikt over haar cliënt. Elke onderworpen entiteit in de zin van artikel 5 van de wet van 18 september 2017 moet dit elektronisch melden aan de Administratie van de Thesaurie (art. 74/1, §1).
Aan wie en hoe meldt u een afwijking in het UBO-register in België?
De melding gebeurt elektronisch aan de Administratie van de Thesaurie van de FOD Financiën. Advocaten vormen een uitzondering: zij informeren eerst de stafhouder van hun orde, die de voorwaarden nagaat en de informatie vervolgens ongefilterd doorstuurt naar de Thesaurie.
Welke termijn geldt voor het melden van een afwijking onder de AMLR, de Europese verordening?
De huidige Belgische wet legt geen cijfermatige termijn op voor deze initiële melding. Verordening (EU) 2024/1624, van toepassing vanaf 10 juli 2027, legt daarentegen een strikte termijn van 14 kalenderdagen op vanaf de vaststelling van de afwijking (art. 24, §1).
Zijn advocaten en notarissen vrijgesteld van de meldingsplicht bij een afwijking?
Ja, onder voorwaarden. De entiteiten bedoeld in artikel 5, §1, 23° tot 28° van de wet (bedrijfsrevisoren, accountants, belastingadviseurs, notarissen, gerechtsdeurwaarders, advocaten) melden geen afwijking wanneer de informatie afkomstig is uit de beoordeling van de juridische positie van hun cliënt of uit een opdracht tot verdediging of vertegenwoordiging in rechte. De uitzondering vervalt wanneer de entiteit zelf heeft deelgenomen aan het witwassen of weet dat de cliënt advies zocht met dat doel.
Wat verandert er met het koninklijk besluit van 12 juni 2026 over de bewijsstukken?
Dit koninklijk besluit, van kracht sinds 3 juli 2026, wijzigt het besluit van 30 juli 2018 en schrapt de bepaling die onderworpen entiteiten belette rechtstreeks toegang te krijgen tot de bewijsstukken die in het UBO-register zijn opgeslagen. Zij kunnen deze documenten voortaan raadplegen zonder ze systematisch bij de cliënt te moeten opvragen, wat de detectie van afwijkingen vergemakkelijkt.
Verwante artikelen
Instellingen voor elektronisch geld in België: AML-verplichtingen en NBB-toezicht
Wet van 11 maart 2018, NBB-vergunning en verlicht regime: de gids over de AML-verplichtingen van Belgische instellingen voor elektronisch geld vóór de AMLR van 2027.
AML-verplichtingen van kredietinstellingen in België: gids 2026-2027
Wet van 18 september 2017, NBB-circulaires en AMLR 2027: het volledige referentiekader van de AML-verplichtingen van Belgische banken, van cliëntenonderzoek tot administratieve sanctie.
UBO-register voor trusts in België: registratie en toegang voor fiducieën
Trustee, oprichter, beschermer: wie registreert een trust of fiducie in het Belgische UBO-register, welk aanknopingspunt telt, en hoe controleert een onderworpen entiteit dit.