Witwassen via de internationale handel (TBML) in België : AML-verplichtingen en FATF-risico-indicatoren

Belangrijkste punten

• 1TBML (witwassen via de internationale handel) maakt gebruik van legitieme handelstransacties — over-/onderfacturering, valse goederenverklaringen, vermenigvuldiging van facturen — om de herkomst van criminele fondsen te verhullen en waarde tussen jurisdicties over te dragen.
• 2België is structureel blootgesteld: de haven van Antwerpen-Brugge, de tweede grootste containerhaven van Europa met 13,5 miljoen TEU verwerkt in 2024, is een bevoorrechte vector voor criminele netwerken die via handel willen witwassen.
• 3De Belgische Nationale Risicoanalyse (NRA) van 2023 identificeert de illegale handel in goederen en koopwaar als een van de grootste kwetsbaarheden op het gebied van witwassen in België.
• 4De FATF publiceerde in maart 2021 operationele TBML-risico-indicatoren die onderworpen entiteiten — banken, betalingsinstellingen, wisselagenten — in hun transactiemonitoring moeten integreren.
• 5De AMLR (Verordening EU 2024/1624), van toepassing vanaf 10 juli 2027, versterkt de documentatie- en risicogebaseerde benaderingsverplichtingen tegenover TBML, met nog te publiceren technische normen van de AMLA.

Decennialang heeft de strijd tegen het witwassen van geld zich geconcentreerd op klassieke financiële circuits: verdachte bankstortingen, ondoorzichtige offshorestructuren, atypische contante transacties. Het resultaat is dat de meest bewaakte kanalen ook de minst gebruikte zijn geworden door geavanceerde criminele netwerken, die zijn overgestapt op een structureel moeilijker te controleren vector: de internationale handel.

Witwassen via de internationale handel — aangeduid met het Engelse acroniem Trade-Based Money Laundering (TBML) — maakt gebruik van de inherente complexiteit van grensoverschrijdende handelsstromen om de criminele herkomst van fondsen te verhullen of om waarde tussen landen over te dragen zonder zichtbare geldbeweging. Voor België, waarvan de haven van Antwerpen-Brugge jaarlijks miljoenen containers verwerkt, is dit risico noch abstract noch bijkomstig: het is gedocumenteerd door de Cel voor Financiële Informatieverwerking (CFI), de FATF en de jaarlijkse douanestatistieken.

Dit artikel legt de mechanismen van TBML uit, de Belgische risicocontext, de operationele indicatoren van de FATF en de verplichtingen van onderworpen entiteiten — vandaag op grond van de wet van 18 september 2017 betreffende de voorkoming van witwassen van geld en financiering van terrorisme (wet WG/FT), en morgen op grond van de AMLR.

Anatomie van TBML: de drie grote technieken

TBML begrijpen vereist dat men de technieken ervan onderscheidt, hun witwasmechanisme en de sporen die ze achterlaten in documentaire stromen. De onderstaande tabel geeft de drie meest voorkomende schema's weer.

Criterium	Techniek	Witwasmechanisme	Documentair spoor
Over-/onderfacturering	Overfacturering: de importeur betaalt een opgeblazen prijs en draagt zo waarde over aan de exporteur (die de criminele fondsen houdt). Onderfacturering: het omgekeerde, om fondsen terug te sluizen.	Afwijking tussen gefactureerde prijs en waarneembare marktprijs; atypische betalingsvoorwaarden
Valse goederenverklaring	Goederen aangeven met een hogere of lagere waarde dan hun werkelijke waarde, of een ander goed dan het werkelijk verzonden goed, om disproportionele financiële stromen te verantwoorden.	Afwijking tussen omschrijving op het documentair krediet, cognossement en handelsfactuur
Vermenigvuldiging van facturen	Dezelfde fysieke zending wordt meerdere keren gefactureerd door verschillende tussenpersonen, waardoor meerdere financiële stromen voor één werkelijke transactie kunnen worden verantwoord.	Meerdere documentaire kredieten of betalingsopdrachten voor één cognossement; multipliciteit van actoren zonder economische rechtvaardiging

Deze drie schema's sluiten elkaar niet uit: de meest geavanceerde netwerken combineren ze door fondsen via meerdere transitlanden te leiden voordat de waarde uiteindelijk in de legale economie wordt geherintegreerd.

De Belgische context: een gedocumenteerde structurele blootstelling

België neemt een bijzondere positie in het Europese TBML-landschap in, om twee cumulatieve redenen: de omvang van zijn haveninfrastructuur en de aard van zijn criminele stromen.

De haven van Antwerpen-Brugge, de tweede grootste containerhaven van Europa, verwerkte in 2024 13,5 miljoen TEU. Dit volume creëert mechanisch een aanzienlijk blootstellingsoppervlak: hoe dichter het verkeer, hoe moeilijker het is om containers die voor illegale stromen worden gebruikt te identificeren tussen de miljoenen legitieme zendingen.

De Belgische douane nam in 2025 55 ton cocaïne in beslag in de haven van Antwerpen, na 44 ton in 2024 en een record van meer dan 120 ton in 2023. Deze cijfers illustreren de omvang van de drugshandel die door dit logistieke knooppunt transitert — en bijgevolg de massale witwasbehoefte die deze activiteiten genereren. TBML is een van de bevoorrechte instrumenten om deze criminele inkomsten om te zetten in ogenschijnlijk legitieme handelsstromen.

De Belgische Nationale Risicoanalyse (NRA) 2023, gezamenlijk gepubliceerd door het Coördinatiecomité voor de strijd tegen het witwassen van geld, de CFI, de NBB en de FSMA, identificeert expliciet de illegale handel in goederen en koopwaar — met name afkomstig uit Azië — als een van de grootste kwetsbaarheden van het Belgische WG/FT-dispositief.

De TBML-risico-indicatoren van de FATF: nu integreren

In maart 2021 publiceerde de FATF een verzameling TBML-risico-indicatoren om de publieke en private sector te helpen verdachte schema's in handelstransacties te identificeren. Deze indicatoren zijn geen schuldvermoeden, maar signalen om te onderzoeken en te documenteren in het kader van verscherpt cliëntenonderzoek.

TBML-risico-indicatoren (FATF, maart 2021)

• Afwijking tussen gefactureerde waarde en marktprijs

  Vergelijk met referentieprijsdatabanken voor in-/uitvoer (grondstoffenindexen, douanedatabanken) om significante afwijkingen te detecteren.

• Multipliciteit van tussenpersonen zonder economische rechtvaardiging

  De aanwezigheid van meerdere handelaars, agenten of onderaannemers tussen de oorspronkelijke koper en verkoper, zonder aantoonbare meerwaarde, is een alarmsignaal.

• Atypisch gebruik van documentaire kredieten of complexe instrumenten

  Documentaire kredieten uitgegeven voor ongebruikelijke bedragen of landen, of met tegenpartijen zonder verifieerbare handelsgeschiedenis.

• Discrepantie tussen financiële en fysieke goederenstromen

  Betalingen uitgevoerd vóór verzending, of na ontvangst voor andere bedragen dan de documenten; geen corresponderend cognossement.

• Recentelijk opgerichte ondernemingen zonder handelsgeschiedenis

  Tegenpartijen — exporteurs, importeurs, tussenpersonen — opgericht kort vóór de transactie en zonder aantoonbare eerdere handelsactiviteit in de openbare registers (KBO voor Belgische entiteiten).

• Incoherentie tussen cliëntenprofiel en aard van de goederen

  Een cliënt wiens activiteitenprofiel niet overeenkomt met de aangegeven goederen (sector, geografie, gebruikelijk volume) moet het voorwerp uitmaken van grondig onderzoek.

• Transacties met hoog-ML-risico landen of sectoren

  Bestemmingen of oorsprongen op de EU-lijst van derde landen met een hoog risico (update januari 2026), of sectoren waarvoor de CFI waarschuwingen heeft gepubliceerd (haven, grondstoffenhandel, tweedehands voertuigenhandel).

Deze indicatoren moeten worden gelezen in samenhang met de TBML-risico-indicatoren gepubliceerd door de FATF in maart 2021, evenals met de typologieën gepubliceerd in het Vademecum van de CFI, dat de in België waargenomen witwasschema's beschrijft en meerdere gevallen gerelateerd aan de internationale handel bevat.

Verplichtingen van Belgische onderworpen entiteiten tegenover TBML

Niet alle onderworpen entiteiten hebben dezelfde directe blootstelling aan TBML. De meest significante verplichtingen rusten op de actoren die betrokken zijn bij de financiering van de internationale handel:

Kredietinstellingen: het beheer van documentaire kredieten is de meest rechtstreeks blootgestelde activiteit. Overeenkomstig artikelen 19 en volgende van de wet WG/FT moeten banken alle partijen bij de verrichting identificeren — importeur, exporteur, tussenhandelaar — en de economische coherentie van de transactie verifiëren. De wet WG/FT legt bovendien een permanente waakzaamheidsplicht op ten aanzien van transacties: elke atypische transactie ten opzichte van het economische profiel van de cliënt moet grondig worden onderzocht en schriftelijk worden gedocumenteerd.

Betalingsinstellingen en wisselagenten: internationale overschrijvingen gerelateerd aan handelsstromen (betaling van import-/exportfacturen, betalingen aan buitenlandse agenten) vallen onder het toepassingsgebied van transactiemonitoring. Een overschrijving naar een hoog-risicoland, voor een disproportioneel bedrag of zonder duidelijke handelsreferentie, is een signaal om te onderzoeken.

Handelaars in goederen van hoge waarde: handelaars wier goederen de drempelwaarden overschrijden vastgesteld door de wet WG/FT, zijn onderworpen aan versterkte KYC-verplichtingen, met name wanneer transacties buitenlandse tegenpartijen of complexe betaalinstrumenten omvatten.

Wanneer een anomalie na onderzoek niet kan worden verklaard, is de onderworpen entiteit verplicht een melding van verdachte transactie te doen bij de CFI via het platform goAML, overeenkomstig artikel 47 van de wet WG/FT. Voor een volledig overzicht van de procedure, zie onze gids over de déclaration de soupçon à la CTIF.

Wat de AMLR verandert voor TBML vanaf 2027

De inwerkingtreding van Verordening (EU) 2024/1624 (AMLR) op 10 juli 2027 schept geen TBML-verplichtingen ex nihilo, maar versterkt en uniformiseert ze op EU-niveau op een manier die rechtstreeks gevolgen heeft voor de Belgische compliancedispositieven.

1. 1

   Huidig kader — wet WG/FT van 18 september 2017

   Tot 10 juli 2027

   De monitoring van handelsfinancieringstransacties is gebaseerd op de permanente waakzaamheidsplicht en de BNB- en FSMA-circulaires. De risicogebaseerde benadering is verplicht maar laat enige nationale interpretatieruimte aan de entiteiten.

2. 2

   Voorbereiding: integratie van de RTS van de AMLA

   2026–2027

   De AMLA publiceert technische reguleringsnormen (RTS) over transactiemonitoring, risicofactoren en sectorale risico-indicatoren. Entiteiten moeten hun TBML-dispositief herzien om vóór juli 2027 aan te sluiten bij deze normen.

3. 3

   AMLR van toepassing — versterkte verplichtingen

   Vanaf 10 juli 2027

   De AMLR legt een gedocumenteerde en verdedigbare risicogebaseerde benadering op, met een expliciete verplichting om TBML-risicofactoren te integreren in de institutionele risicokaart. Entiteiten die rechtstreeks onder toezicht staan van de AMLA zullen bij hun selectie worden beoordeeld op de robuustheid van hun TBML-dispositief.

Voor Belgische entiteiten die hun blootstelling aan TBML nog niet in kaart hebben gebracht, is de termijn tot juli 2027 kort gelet op het te verrichten remediatiewerk: herziening van transactiemonitoringscenario's, bijwerking van KYC-beleidsregels voor handelsfinanciering, opleiding van complianceteams. Ons artikel over het plan de transition AMLR 2027 beschrijft de belangrijkste stappen van deze nalevingsvoorbereiding.

Meer weten over AML-compliance voorbij TBML

TBML is een onderdeel van het algemene AML-risico dat elke onderworpen entiteit in haar risicokaart moet integreren. Meer verdieping:

• De vigilance renforcée (EDD) en Belgique presenteert de hoog-risicofactoren die grondig onderzoek rechtvaardigen — waaronder atypische internationale transacties.
• De surveillance des transactions AML en Belgique geeft een overzicht van het wettelijke kader voor monitoring en de verwachtingen van de NBB.
• De scoring de risque AML legt uit hoe geografische en sectorale risico's in een verdedigbaar model kunnen worden geïntegreerd, ook voor handelspartners.
• De gids over sanctions financières et gel des avoirs behandelt de screeningverplichtingen die van toepassing zijn op tegenpartijen bij handelsfinancieringstransacties.

Veelgestelde vragen

Wat is witwassen via de internationale handel (TBML)?

TBML (*Trade-Based Money Laundering*) is een witwasmethode waarbij legitieme handelstransacties — facturering, documentaire kredieten, douanedocumenten — worden gebruikt om de criminele herkomst van fondsen te verhullen of waarde over te dragen tussen landen. De drie meest voorkomende technieken zijn over-/onderfacturering, valse goederenverklaringen en vermenigvuldiging van facturen voor dezelfde zending.

Welke Belgische entiteiten worden geconfronteerd met het TBML-risico?

Alle onderworpen entiteiten die betrokken zijn bij handelsfinancieringsstromen zijn blootgesteld: kredietinstellingen (documentaire kredieten), betalingsinstellingen die internationale overschrijvingen verwerken met betrekking tot handelsstromen, en wisselagenten. Handelaars in goederen van hoge waarde die exporteren of importeren vallen ook onder de wet van 18 september 2017 betreffende de voorkoming van witwassen van geld en financiering van terrorisme.

Wat zijn de belangrijkste TBML-risico-indicatoren van de FATF?

De FATF publiceerde in maart 2021 een lijst van TBML-risico-indicatoren, waaronder: aanzienlijke afwijkingen tussen de aangegeven waarde van goederen en marktprijzen; atypisch gebruik van documentaire kredieten of complexe financiële instrumenten; vermenigvuldiging van tussenpersonen zonder economische rechtvaardiging; discrepanties tussen financiële stromen en fysieke goederenstromen; en transacties met recentelijk opgerichte ondernemingen zonder aantoonbare handelsgeschiedenis.

Waarom is de haven van Antwerpen een zone met hoog TBML-risico?

De haven van Antwerpen-Brugge is de tweede grootste containerhaven van Europa met 13,5 miljoen TEU verwerkt in 2024. Dit massale verkeersvolume creëert een aanzienlijk blootstellingsoppervlak voor TBML. De Belgische douane nam in 2025 55 ton cocaïne in beslag — een directe illustratie van de illegale stromen die door dit logistieke knooppunt lopen en aanzienlijke witwasbehoefte genereren, vaak via ogenschijnlijk legitieme handelsstructuren.

Welke verplichtingen legt de AMLR op ten aanzien van TBML vanaf 2027?

Verordening (EU) 2024/1624 (AMLR), van toepassing vanaf 10 juli 2027, versterkt de transactiemonitoringverplichtingen door een gedocumenteerde en verdedigbare risicogebaseerde benadering op te leggen. Onderworpen entiteiten zullen moeten aantonen dat hun bewakingssysteem voor handelsgerelateerde transacties de TBML-risicofactoren expliciet integreert zoals gedefinieerd door de AMLA in haar technische normen. De RTS van de AMLA over transactiemonitoring zullen de operationele vereisten preciseren.

Hoe moeten banken TBML integreren in hun handelsfinancieringsdevies?

Kredietinstellingen moeten versterkte documentaire controles toepassen bij het openen en beheren van documentaire kredieten: verificatie van de coherentie tussen de aangegeven waarde en de marktprijs van goederen, identificatie van alle partijen (exporteur, importeur, handelaar, transitagent) en monitoring van atypische transacties. Elke significante anomalie moet grondig worden onderzocht en, indien nodig, als verdachte transactie worden gemeld bij de CFI.