Aangifte van liquide middelen aan de grens in België : AML-verplichtingen en douane

Belangrijkste punten

• 1Verordening (EU) 2018/1672 verplicht een actieve aangifte vanaf 10 000 € bij elke overschrijding van de buitengrens van de EU, en een bekendmaking op verzoek van de douane voor intra-EU-verplaatsingen van en naar België.
• 2Het niet-aangeven leidt tot een boete op basis van artikel 261 van de algemene wet inzake douane en accijnzen, verdubbeld bij herhaling binnen de vijf jaar, bovenop de mogelijke inbeslagname van het geheel of een deel van de vervoerde bedragen.
• 3De Belgische douane kan liquide middelen tijdelijk vasthouden zelfs onder de drempel van 10 000 €, zodra er aanwijzingen zijn van een band met criminele activiteiten.
• 4De aan de grens verzamelde gegevens kunnen worden doorgegeven aan de CFI en gekruist worden met de meldingen van verdenking van onderworpen entiteiten, wat er een volwaardig onderdeel van het Belgische AML-dispositief van maakt.
• 5Voor een onderworpen entiteit is een door een cliënt aangegeven grensoverschrijdende verplaatsing van liquide middelen een signaal dat moet worden geïntegreerd in de analyse van de herkomst van de middelen, net als een ongebruikelijke overschrijving of een atypische occasionele verrichting.

Controle van liquide middelen aan de grenzen, een onderbelicht onderdeel van het AML-dispositief

De aangifte van liquide middelen aan de grens in België steunt op een tekst die de meeste compliance-professionals slecht kennen, terwijl hij rechtstreeks aansluit bij het dispositief ter voorkoming van witwassen : Verordening (EU) 2018/1672 van het Europees Parlement en de Raad van 23 oktober 2018, betreffende de controle van liquide middelen die de Unie binnenkomen of verlaten. Sinds de inwerkingtreding op 3 juni 2021 omkadert deze verordening het fysieke vervoer van aanzienlijke bedragen door reizigers, los van elk bankkanaal, en vult zo het toezicht aan dat onderworpen entiteiten dagelijks uitoefenen op overschrijvingen en elektronische betalingen.

Deze gids behandelt het toepassingsgebied van de verordening, de drempels en aangiftemodaliteiten, de sancties en, vooral, de manier waarop dit douanedispositief aansluit bij de waakzaamheidsverplichtingen van Belgische onderworpen entiteiten.

Het Europese kader : toepassingsgebied van Verordening (EU) 2018/1672

Voor overschrijdingen van de buitengrens van de EU definieert de verordening "liquide middelen" ruim : ze omvat niet alleen bankbiljetten en munten, maar ook verhandelbare instrumenten aan toonder (cheques, in blanco geëndosseerde handelseffecten), grondstoffen die dienen als zeer liquide waardeopslag (gouden munten met een goudgehalte van minstens 90 %) en niet-nominatieve prepaidkaarten. De Belgische regeling die eigen is aan intra-EU-verplaatsingen (koninklijk besluit van 26 januari 2014) hanteert een engere definitie, beperkt tot contant geld en verhandelbare instrumenten aan toonder : goud en prepaidkaarten leiden daar niet tot een bekendmakingsplicht.

Criterium	Situatie	Verplichting	Drempel
Binnenkomst of uitreis van de EU (buitengrens)	Verplichte actieve aangifte	Vanaf 10 000 €
België naar/van een andere lidstaat (intra-EU-grens)	Bekendmaking op verzoek van de douane	Vanaf 10 000 €
Onbegeleide liquide middelen (vracht, post, postzending)	Mogelijke aangifte geëist door de douane	Vanaf 10 000 €
Bedrag onder 10 000 € maar verdachte aanwijzingen	Geen aangifteplicht, maar tijdelijke vasthouding mogelijk	Op aanwijzingen van een band met criminele activiteiten

Het onderscheid tussen de buitengrens van de EU en de intra-EU-grens is belangrijk voor Belgische entiteiten die een cliënt bevragen over de herkomst van fysiek vervoerde middelen : een reis vanuit een derde land brengt een verplichte spontane aangifte met zich mee, terwijl een verplaatsing tussen België en Frankrijk, bijvoorbeeld, dit enkel vereist als de douane daar uitdrukkelijk om vraagt.

Drempels, aangifteprocedure en bevoegdheden van de douane

De aangifte gebeurt bij de Federale Overheidsdienst Financiën, via een specifiek formulier dat beschikbaar is aan de grensovergangen. De reiziger moet daarin het vervoerde bedrag, de herkomst, de economische bestemming en, in voorkomend geval, de identiteit van de eigenaar vermelden wanneer hij voor rekening van een derde optreedt.

1. 1

   Grensoverschrijding

   De reiziger vervoert een bedrag aan contanten, instrumenten aan toonder of prepaidkaarten dat 10 000 € bereikt of overschrijdt.

2. 2

   Aangifte of bekendmaking

   Aan de grensovergang

   Verplichte spontane aangifte bij binnenkomst of uitreis van de EU ; bekendmaking op verzoek van de douane voor een intra-EU-verplaatsing met België.

3. 3

   Douanecontrole

   De douanebeambte kan de coherentie van de aangegeven informatie nagaan en bewijsstukken vragen over de herkomst en bestemming van de middelen.

4. 4

   Eventuele tijdelijke vasthouding

   30 tot 90 dagen

   Voor gevallen onder Verordening (EU) 2018/1672 (overschrijding van de buitengrens van de EU, aanwijzingen van een band met criminele activiteiten onder de drempel) kan de douane het geheel of een deel van de bedragen vasthouden ; de vasthouding voor een loutere inbreuk op de Belgische bekendmakingsplicht bij een intra-EU-verplaatsing is beperkt tot 14 dagen.

5. 5

   Doorgifte van de informatie

   De verzamelde gegevens kunnen worden gedeeld met de CFI en andere bevoegde Belgische en Europese autoriteiten.

De tijdelijke vasthouding laat de administratie toe de situatie te analyseren zonder onmiddellijk over de inbeslagname te moeten beslissen. Voor gevallen die rechtstreeks onder Verordening (EU) 2018/1672 vallen, overschrijding van de buitengrens van de EU inbegrepen, bedraagt de maximumduur 30 dagen, verlengbaar tot 90 dagen na een gedocumenteerd noodzakelijkheids- en proportionaliteitsonderzoek ; diezelfde vasthouding kan ook worden toegepast onder de drempel van 10 000 € zodra er concrete aanwijzingen zijn van een band met criminele activiteiten. De inbreuk op de louter Belgische bekendmakingsplicht op verzoek bij een intra-EU-verplaatsing valt onder een afzonderlijke regeling, beperkt tot 14 dagen.

De aansluiting bij het AML-dispositief en de rol van de CFI

De douanecontrole van liquide middelen staat niet op zichzelf : ze voedt dezelfde keten ter voorkoming van witwassen als de melding van verdenking bij de CFI. De aan de grens verzamelde gegevens, of het nu gaat om conforme aangiftes of om vasthoudingen wegens een inbreuk, kunnen ter beschikking worden gesteld van de Cel voor Financiële Informatieverwerking wanneer er aanwijzingen van witwassen of financiering van terrorisme opduiken.

Voor een onderworpen entiteit heeft dit dispositief een rechtstreeks operationeel gevolg. Wanneer een cliënt, in het kader van de analyse van de herkomst van de middelen en het vermogen, een recent vervoer van contanten aan de grens vermeldt, of wanneer de entiteit kennis heeft van een douanevasthouding die hem betreft, moet dit element gedocumenteerd en geïntegreerd worden in het risicoprofiel van de cliënt. Een aanzienlijke grensoverschrijdende verplaatsing van contanten die niet strookt met de aangegeven economische activiteit, vormt een waakzaamheidsindicator, net zoals een atypische overschrijving of een ongebruikelijke occasionele verrichting.

Deze aansluiting krijgt bijzondere betekenis in sectoren waar cliënten frequent reizen met aanzienlijke bedragen : internationale handel, diamanthandelaars, handelaars in goederen van grote waarde, of nog private banking-cliënteel wiens vermogen tussen meerdere jurisdicties circuleert.

Wat onderworpen entiteiten moeten integreren in hun dispositief

Controle van liquide middelen integreren in het AML-dispositief

• Systematisch de herkomst van fysiek vervoerde middelen bevragen

  Documenteer elke vermelding door de cliënt van een grensoverschrijdend vervoer van meer dan 10 000 € aan contanten.

• Het bewijs van de douaneaangifte opvragen

  Het door de douane afgeleverde aangifteformulier vormt een bewijsstuk van de herkomst en het bedrag.

• De informatie kruisen met het risicoprofiel van de cliënt

  Een verplaatsing van contanten die niet strookt met de aangegeven activiteit moet verscherpte waakzaamheid uitlokken.

• Elke kennis van een douanevasthouding documenteren

  Als de entiteit kennis heeft van een tijdelijke vasthouding die een cliënt betreft, moet de analyse worden getraceerd en gedateerd.

• De opportuniteit van een melding van verdenking beoordelen

  Wanneer de inconsistentie na analyse blijft bestaan, het dossier via goAML overmaken aan de CFI.

Deze verificaties passen in het bredere kader van de cliëntenwaakzaamheid : ze vervangen niet de verscherpte waakzaamheidsverplichtingen die gelden voor cliënten met een hoog risico, maar vormen een bijkomend beoordelingselement, dat vaak wordt verwaarloosd bij gebrek aan rechtstreekse toegang tot douanegegevens.

Verder lezen

Voor meer diepgang over de aanverwante verplichtingen, raadpleeg onze gids over de melding van verdenking bij de CFI, ons artikel over de herkomst van de middelen en het vermogen in de Belgische AML, evenals ons overzicht van de financiële sancties en de bevriezing van tegoeden die gelden voor Belgische entiteiten.

Voor de volledige regelgevende tekst, raadpleeg Verordening (EU) 2018/1672 op EUR-Lex en de praktische modaliteiten gepubliceerd door de FOD Financiën.

Veelgestelde vragen

Wat is Verordening (EU) 2018/1672 over de controle van liquide middelen ?

Verordening (EU) 2018/1672 van 23 oktober 2018 organiseert de controle van liquide middelen die de Europese Unie binnenkomen of verlaten, alsook tussen lidstaten. Ze verplicht een actieve aangifte zodra het vervoerde bedrag 10 000 € bereikt en geeft de douaneautoriteiten de bevoegdheid om niet-aangegeven of verdachte bedragen tijdelijk vast te houden. Ze is van toepassing sinds 3 juni 2021 in alle lidstaten, ook in België.

Vanaf welk bedrag moet u liquide middelen aangeven in België ?

De aangiftedrempel is 10 000 € (of het equivalent in vreemde valuta) voor elke overschrijding van de buitengrens van de Europese Unie, al dan niet begeleid. Voor verplaatsingen tussen België en een andere lidstaat bestaat er geen spontane aangifteplicht, maar de reiziger moet het vervoerde bedrag vanaf 10 000 € bekendmaken als de douane daarom vraagt.

Welke sancties gelden bij niet-aangifte van liquide middelen in België ?

Het niet-aangeven of niet-bekendmaken leidt tot een boete op basis van artikel 261 van de algemene wet inzake douane en accijnzen, verdubbeld bij herhaling binnen de vijf jaar, bovenop de mogelijke inbeslagname van het geheel of een deel van de bedragen. De Belgische douane kan ook strafrechtelijke vervolging instellen wanneer de omstandigheden een vermoeden van witwassen van geld of financiering van terrorisme doen ontstaan.

Kan de Belgische douane liquide middelen vasthouden zelfs onder de drempel van 10 000 € ?

Ja. Verordening (EU) 2018/1672 machtigt de douane om liquide middelen tijdelijk vast te houden onder de drempel van 10 000 € zodra er aanwijzingen zijn van een band met criminele activiteiten. Voor deze gevallen die onder de verordening vallen, kan de vasthouding tot 30 dagen duren, verlengbaar tot 90 dagen na een gedocumenteerd proportionaliteitsonderzoek ; de inbreuk op de louter Belgische bekendmakingsplicht bij een intra-EU-verplaatsing valt onder een afzonderlijke regeling, beperkt tot 14 dagen.

Hoe sluit dit douanedispositief aan bij de AML-verplichtingen van onderworpen entiteiten ?

De aangiftes en vasthoudingen door de douane voeden dezelfde keten van antiwitwasinformatie in België : de aan de grens verzamelde gegevens kunnen worden doorgegeven aan de CFI en gekruist worden met de meldingen van onderworpen entiteiten. Voor een onderworpen entiteit is het feit dat een cliënt recent een aanzienlijk bedrag aan liquide middelen heeft vervoerd of aangegeven aan de grens, een element dat gedocumenteerd moet worden in de analyse van de herkomst van de middelen en het risicoprofiel.

Wordt een douaneaangifte van liquide middelen overgemaakt aan de CFI ?

De douaneadministratie bewaart de aangifte- en bekendmakingsgegevens en kan die ter beschikking stellen van de CFI en andere bevoegde autoriteiten wanneer er aanwijzingen van witwassen of financiering van terrorisme opduiken. Deze gegevensuitwisseling past in de samenwerking die het Belgische kader ter voorkoming van witwassen voorziet, naast de meldingen van verdenking die onderworpen entiteiten zelf overmaken.